Аудиторский
отчет независимого
аудитора
Отчёт о финансовом положении
По состоянию на 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Прим. | 31 декабря 2022 года |
31 декабря 2021 года |
| Активы | |||
| Долгосрочные активы | |||
| Основные средства | 5 | 151.255.483 | 145.756.135 |
| Долгосрочные авансы выданные | 7 | 4.942.449 | 5.988.288 |
| Нематериальные активы | 6 | 5.679.558 | 4.892.657 |
| Прочие долгосрочные активы | 8 | 276.452 | 291.312 |
| 162.153.942 | 156.928.392 | ||
| Краткосрочные активы | |||
| Товарно-материальные запасы | 11 | 5.839.892 | 2.428.605 |
| Торговая дебиторская задолженность связанных сторон | 26 | 13.469.365 | 10.629.297 |
| Торговая дебиторская задолженность третьих сторон | 9 | 9.288.857 | 10.445.482 |
| Активы по договорам | 9 | 3.055.691 | − |
| Дебиторская задолженность по финансовой аренде | − | 238.995 | |
| Предоплата по подоходному налогу | 196.428 | 445.891 | |
| Прочие краткосрочные активы | 10 | 7.651.925 | 7.927.911 |
| Авансы выданные | 7 | 3.103.149 | 2.757.221 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 12 | 15.278.187 | 6.888.249 |
| 57.883.494 | 41.761.651 | ||
| Итого активы | 220.037.436 | 198.690.043 | |
| Капитал и обязательства | |||
| Капитал | |||
| Акционерный капитал | 13 | 12.241.487 | 12.241.487 |
| Нераспределённая прибыль | 12.525.168 | 23.624.580 | |
| 24.766.655 | 35.866.067 | ||
| Долгосрочные обязательства | |||
| Займы | 14 | 2.811.537 | 24.185.249 |
| Выпущенные облигации | 15 | 14.748.188 | 24.000.550 |
| Обязательства по аренде | 16 | 913.666 | 1.307.592 |
| Обязательства по вознаграждениям работникам | 626.978 | 650.278 | |
| Торговая кредиторская задолженность | 18 | 30.333.287 | 53.869.328 |
| Обязательства по договорам с покупателями | 17 | 1.157.331 | 1.315.176 |
| Обязательства по отложенному подоходному налогу | 20 | 4.373.858 | 6.405.770 |
| 54.964.845 | 111.733.943 | ||
| Краткосрочные обязательства | |||
| Займы | 14 | 34.412.771 | 9.797.903 |
| Выпущенные облигации | 15 | 10.157.678 | 773.165 |
| Обязательства по аренде | 16 | 435.691 | 526.915 |
| Обязательства по вознаграждениям работникам | 81.237 | 48.620 | |
| Торговая кредиторская задолженность | 18 | 85.588.293 | 33.651.809 |
| Задолженность по дивидендам | 13 | − | 2.469.517 |
| Обязательства по договорам с покупателями | 17 | 7.681.083 | 1.155.252 |
| Налоги к уплате и прочие обязательные платежи | 403.264 | 338.549 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 19 | 1.545.919 | 2.328.303 |
| 140.305.936 | 51.090.033 | ||
| Итого обязательства | 195.270.781 | 162.823.976 | |
| Итого капитал и обязательства | 220.037.436 | 198.690.043 | |
Отчёт о совокупном доходе
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
В тысячах тенге |
Прим. | 2022 год | 2021 год |
| Выручка | 21 | 81.535.010 | 84.479.365 |
| Доходы от операционной аренды | 21 | 127.768 | 135.943 |
| Себестоимость | 22 | (67.344.354) | (58.428.982) |
| Валовая прибыль | 14.318.424 | 26.186.326 | |
| Общие и административные расходы | 23 | (8.017.666) | (7.340.940) |
| Прибыль от основной деятельности | 6.300.758 | 18.845.386 | |
| Финансовые доходы | 24 | 13.862.513 | 863.991 |
| Финансовые расходы | 25 | (15.548.436) | (11.798.508) |
| Отрицательная курсовая разница | (17.946.745) | (1.334.755) | |
| Обесценение основных средств | − | (135.733) | |
| Прочие доходы/(расходы), нетто | 171.246 | (29.895) | |
| (Убыток)/прибыль до налогообложения | (13.160.664) | 6.410.486 | |
| Экономия / (расходы) по подоходному налогу | 20 | 2.031.912 | (1.587.337) |
| (Убыток)/прибыль за год | (11.128.752) | 4.823.149 | |
| Прочий совокупный доход/(убыток) за вычетом подоходного налога | |||
| Статьи, не подлежащие последующей реклассификации в прибыли или убытки | |||
| Переоценка обязательств пенсионного плана с установленными выплатами | 29.340 | (37.903) | |
| Итого совокупный (убыток)/доход за год | (11.099.412) | 4.785.246 | |
| (Убыток)/прибыль на акцию | |||
| Базовый и разводненный (убыток)/прибыль за год, приходящаяся на держателей простых акций материнской компании (в тенге) | 13 | (1.973,85) | 855,45 |
Отчёт об изменениях в собственном капитале
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
| В тысячах тенге | Акционерный капитал | Нераспределенная прибыль | Итого капитал |
| На 1 января 2021 года | 12.241.487 | 18.839.334 | 31.080.821 |
| Прибыль за год | − | 4.823.149 | 4.823.149 |
| Прочий совокупный убыток за год за вычетом подоходного налога | − | (37.903) | (37.903) |
| Итого совокупный доход за год | − | 4.785.246 | 4.785.246 |
| На 31 декабря 2021 года | 12.241.487 | 23.624.580 | 35.866.067 |
| Убыток за год | − | (11.128.752) | (11.128.752) |
| Прочий совокупный доход за год за вычетом подоходного налога | − | 29.340 | 29.340 |
| Итого совокупный убыток за год | − | (11.099.412) | (11.099.412) |
| На 31 декабря 2022 года | 12.241.487 | 12.525.168 | 24.766.655 |
Отчёт о движении денежных средств
За год, закончившийся 31 декабря 2022 года
В тысячах тенге |
Прим. | 2022 год | 2021 год |
| Движение денежных средств от операционной деятельности | |||
| (Убыток)/прибыль до налогообложения | (13.160.664) | 6.410.486 | |
| Корректировки на: | |||
| Амортизацию | 22, 23 | 14.341.885 | 16.449.617 |
| Финансовые расходы | 25 | 15.548.436 | 11.798.508 |
| Финансовые доходы | 24 | (13.862.513) | (863.991) |
| Начисление/ (восстановление) резерва по устаревшим товарно материальным запасам | 23 | 149.964 | (45.653) |
| Начисление/ (восстановление) резерва на обесценение авансов выданных, прочих краткосрочных активов, дебиторской задолженности по финансовой аренде | 23 | 24.705 | (804.172) |
| Убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов, нетто | 173.903 | 201.294 | |
| Расходы по обязательствам по вознаграждениям работникам | 96.127 | 68.343 | |
| Начисление расходов по налоговой проверке | − | 20.571 | |
| Отрицательную курсовую разницу | 17.946.745 | 1.333.699 | |
| (Восстановление)/начисление резерва по вознаграждению руководящему персоналу | 23 | (800.904) | 603.935 |
| (Восстановление)/начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки на дебиторскую задолженность | 23 | (397.334) | 1.032.822 |
| Начисление/(восстановление) резерва под ожидаемые кредитные убытки по прочим долгосрочным активам | 23 | 40 | (2.830) |
| Обесценение основных средств | − | 135.733 | |
| Начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки на денежные средства и их эквиваленты | 142.156 | 33.553 | |
| Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в оборотном капитале и прочих статьях | 20.202.546 | 36.371.915 | |
| Изменения в оборотном капитале и прочих статьях | |||
| Изменение торговой дебиторской задолженности | (3.915.271) | (7.388.939) | |
| Изменение товарно-материальных запасов | (3.635.317) | (1.380.075) | |
| Изменение авансов выданных | (370.633) | 864.009 | |
| Изменение прочих краткосрочных и долгосрочных активов | 2.296.979 | 994.453 | |
| Изменение торговой кредиторской задолженности | 16.547.786 | 2.136.816 | |
| Изменение налогов к уплате и прочих обязательных платежей | 590.069 | 424.925 | |
| Изменение авансов полученных | 6.248.071 | (775.545) | |
| Изменение прочих краткосрочных обязательств | 44.664 | 44.666 | |
| Изменение обязательств по вознаграждениям работникам | (90.087) | (53.229) | |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности | 37.918.807 | 31.238.996 | |
| Проценты уплаченные по займам и обязательствам по аренде | 27 | (4.222.914) | (5.087.417) |
| Купонное вознаграждение, уплаченное по облигациям | 27 | (3.100.100) | (1.150.000) |
| Комиссии, уплаченные по займам и облигациям | − | (276.997) | |
| Проценты полученные | − | 392.921 | |
| Подоходный налог уплаченный | (194.655) | (619.344) | |
| Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности | 30.401.138 | 24.498.159 | |
| Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | |||
| Приобретение основных средств и нематериальных активов, а также оплата авансов на приобретение долгосрочных активов | (21.248.812) | (22.172.436) | |
| Поступления от выбытия основных средств | − | 8.571 | |
| Получение денежных средств по аренде | 221.910 | 237.094 | |
| Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | (21.026.902) | (21.926.771) | |
| Движение денежных средств от финансовой деятельности | |||
| Погашение займов | 27 | (9.362.542) | (40.635.821) |
| Получение займов | 27 | 12.425.962 | 27.689.748 |
| Выпуск облигаций | 27 | 29 | 15.000.840 |
| Дивиденды уплаченные | 13 | (2.469.517) | − |
| Погашение обязательств по аренде | 27 | (473.283) | (2.427.715) |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | 120.649 | (372.948) | |
| Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | 9.494.885 | 2.198.440 | |
| Влияние изменений курса иностранной валюты на остаток денежных средств и их эквивалентов в иностранной валюте | (962.791) | (100.691) | |
| Изменение в резерве на ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам и их эквивалентам | (142.156) | (33.553) | |
| Денежные средства и их эквиваленты, на начало года | 6.888.249 | 4.824.053 | |
| Денежные средства и их эквиваленты, на конец года | 12 | 15.278.187 | 6.888.249 |