Аудиторский отчет
независимого
аудитора
Финансовая
отчетность
Отчёт о финансовом положении
По состоянию на 31 декабря 2023 года
| В тысячах тенге | Прим. | 31 декабря 2023 года |
31
декабря 2022 года |
| Активы | |||
| Внеоборотные активы | |||
| Основные средства | 5 | 136.326.009 | 151.255.483 |
| Долгосрочные авансы выданные | 7 | 4.401.501 | 4.942.449 |
| Нематериальные активы | 6 | 4.910.563 | 5.679.558 |
| Прочие внеоборотные активы | 8 | 267.011 | 276.452 |
| 145.905.084 | 162.153.942 | ||
| Оборотные активы | |||
| Товарно-материальные запасы | 11 | 7.094.098 | 5.839.892 |
| Торговая дебиторская задолженность связанных сторон | 26 | 8.968.981 | 13.469.365 |
| Торговая дебиторская задолженность третьих сторон | 9 | 8.236.444 | 9.288.857 |
| Активы по договорам | 9 | 3.407.428 | 3.055.691 |
| Предоплата по подоходному налогу | 2.825.671 | 196.428 | |
| Прочие оборотные активы | 10 | 6.367.675 | 7.651.925 |
| Авансы выданные | 7 | 1.020.105 | 3.103.149 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 12 | 6.336.198 | 15.278.187 |
| 44.256.600 | 57.883.494 | ||
| Итого активы | 190.161.684 | 220.037.436 | |
| Капитал и обязательства | |||
| Капитал | |||
| Акционерный капитал | 13 | 12.241.487 | 12.241.487 |
| Нераспределённая прибыль | 23.327.373 | 12.525.168 | |
| 35.568.860 | 24.766.655 | ||
| Долгосрочные обязательства | |||
| Займы | 14 | − | 2.811.537 |
| Выпущенные облигации | 15 | 22.286.506 | 14.748.188 |
| Обязательства по аренде | 16 | 367.520 | 913.666 |
| Обязательства по вознаграждениям работникам | 580.855 | 626.978 | |
| Торговая кредиторская задолженность | 18 | 10.992.015 | 30.333.287 |
| Обязательства по договорам с покупателями | 17 | 1.037.338 | 1.157.331 |
| Обязательства по отложенному подоходному налогу | 20 | 6.814.952 | 4.373.858 |
| 42.079.186 | 54.964.845 | ||
| Краткосрочные обязательства | |||
| Займы | 14 | 1.498.746 | 34.412.771 |
| Выпущенные облигации | 15 | 659.086 | 10.157.678 |
| Обязательства по аренде | 16 | 268.195 | 435.691 |
| Обязательства по вознаграждениям работникам | 76.417 | 81.237 | |
| Торговая кредиторская задолженность | 18 | 79.674.076 | 85.588.293 |
| Обязательства по договорам с покупателями | 17 | 21.038.720 | 7.681.083 |
| Налоги к уплате и прочие обязательные платежи | 3.127.481 | 403.264 | |
| Оценочные обязательства | 19 | 413.252 | − |
| Прочие краткосрочные обязательства | 19 | 5.757.665 | 1.545.919 |
| 112.513.638 | 140.305.936 | ||
| Итого обязательства | 154.592.824 | 195.270.781 | |
| Итого капитал и обязательства | 190.161.684 | 220.037.436 | |
Отчёт о совокупном доходе
За год, закончившийся 31 декабря 2023 года
| В тысячах тенге | Прим. | 2023 год | 2022 год |
| Выручка | 21 | 78.787.733 | 81.535.010 |
| Доходы от операционной аренды | 21 | 146.401 | 127.768 |
| Себестоимость | 22 | (67.707.245) | (67.344.354) |
| Валовая прибыль | 11.226.889 | 14.318.424 | |
| Общие и административные расходы | 23 | (6.492.879) | (8.017.666) |
| Прибыль от основной деятельности | 4.734.010 | 6.300.758 | |
| Финансовые доходы | 24 | 5.949.281 | 13.862.513 |
| Финансовые расходы | 25 | (12.430.505) | (15.548.436) |
| Прибыль/(убыток) от курсовой разницы | 14.078.477 | (17.946.745) | |
| Прочие доходы/(расходы), нетто | 580.935 | 171.246 | |
| Прибыль/(убыток) до налогообложения | 12.912.198 | (13.160.664) | |
| (Расходы)/экономия по подоходному налогу | 20 | (2.193.043) | 2.031.912 |
| Прибыль/(убыток) за год | 10.719.155 | (11.128.752) | |
| Прочий совокупный доход | |||
| Суммы прочего совокупного дохода, которые не будут реклассифицированы в состав прибыли или убытка в последующих периодах (за вычетом налогов): | |||
| Прибыль от переоценки планов по долгосрочным вознаграждениям работников | 83.050 | 29.340 | |
| Чистый прочий совокупный доход, который не будет реклассифицирован в состав прибыли или убытка в последующих периодах | 83.050 | 29.340 | |
| Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов | 83.050 | 29.340 | |
| Итого совокупный доход/(убыток) за год, за вычетом налогов | 10.802.205 | (11.099.412) | |
| Прибыль/(убыток) на акцию | |||
| Базовая и разводненная прибыль/(убыток) за год, приходящаяся на держателей простых акций материнской компании (в тенге) | 13 | 1.901,20 | (1.973,85) |
Отчёт о движении денежных средств
За год, закончившийся 31 декабря 2023 года
| В тысячах тенге | Прим. | 2023 год | 2022 год * |
| Движение денежных средств от операционной деятельности | |||
| Прибыль / (убыток) до налогообложения | 12.912.198 | (13.160.664) | |
| Корректировки на: | |||
| Амортизацию | 22, 23 | 13.913.881 | 14.341.885 |
| Финансовые расходы | 25 | 12.430.505 | 15.548.436 |
| Финансовые доходы | 24 | (5.949.281) | (13.862.513) |
| Списание / (восстановление) товарно материальных запасов до чистой стоимости реализации | 23 | (120.057) | 149.964 |
| Начисление/ (восстановление) резерва на обесценение авансов выданных, прочих краткосрочных активов | 23 | 60.856 | 24.705 |
| (Доход) / убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов | (356.480) | 173.903 | |
| Расходы по обязательствам по вознаграждениям работникам | 122.504 | 96.127 | |
| (Прибыль)/убыток от курсовой разницы | (14.078.756) | 17.946.745 | |
| (Восстановление)/начисление резерва по вознаграждению руководящему персоналу | 23 | − | (102.976) |
| (Восстановление)/начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки на дебиторскую задолженность | 23 | (365.090) | (397.334) |
| Начисление/(восстановление) резерва под ожидаемые кредитные убытки по прочим долгосрочным активам | 23 | 22 | 40 |
| Признание оценочных обязательств | 19 | 4.757.528 | − |
| (Восстановление)/Начисление резерва под ожидаемые кредитные убытки на денежные средства и их эквиваленты | (161.788) | 142.156 | |
| Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в оборотном капитале и прочих статьях | 23.166.042 | 20.900.474 | |
| Изменения в оборотном капитале и прочих статьях | |||
| Изменение торговой дебиторской задолженности | 5.228.761 | (3.915.271) | |
| Изменение товарно-материальных запасов | (1.745.385) | (3.635.317) | |
| Изменение авансов выданных | 2.049.530 | (370.633) | |
| Изменение прочих краткосрочных активов | 1.920.713 | 1.401.772 | |
| Изменение торговой кредиторской задолженности | (1.055.843) | 16.547.786 | |
| Изменение налогов к уплате и прочих обязательных платежей | 2.724.216 | 590.069 | |
| Изменение обязательств по договорам с покупателями | 1.230.589 | 6.248.071 | |
| Изменение прочих краткосрочных обязательств | (132.770) | (653.264) | |
| Изменение обязательств по вознаграждениям работникам | (90.397) | (90.087) | |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности | 33.295.456 | 37.023.600 | |
| Проценты полученные | 24 | 1.032.308 | 895.207 |
| Проценты уплаченные по займам | 27 | (2.820.015) | (4.221.516) |
| Проценты уплаченные по обязательствам по аренде | 27 | (106.111) | (1.398) |
| Купонное вознаграждение, уплаченное по облигациям | 27 | (2.985.098) | (3.100.100) |
| Подоходный налог уплаченный | (2.381.192) | (194.655) | |
| Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности | 26.035.348 | 30.401.138 | |
| Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | |||
| Приобретение основных средств и нематериальных активов, а также оплата авансов на приобретение долгосрочных активов | (4.993.458) | (21.248.812) | |
| Поступления от выбытия основных средств и нематериальных активов | 19.252.683 | − | |
| Получение денежных средств по аренде | − | 221.910 | |
| Чистые денежные средства, полученные от / (использованные) в инвестиционной деятельности | 14.259.225 | (21.026.902) | |
| Движение денежных средств от финансовой деятельности | |||
| Погашение займов | 27 | (35.081.453) | (9.362.542) |
| Получение займов | 27 | − | 12.425.962 |
| Выпуск облигаций | 27 | − | 29 |
| Погашение облигаций выпущенных | 27 | (2.000.779) | |
| Дивиденды уплаченные | 13 | − | (2.469.517) |
| Погашение кредиторской задолженности в отношении активов, приобретенных в рассрочку | (12.060.084) | ||
| Погашение основной суммы обязательств по аренде | 27 | (278.657) | (473.283) |
| Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) финансовой деятельности | (49.420.973) | 120.649 | |
| Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | (9.126.400) | 9.494.885 | |
| Влияние изменений курса иностранной валюты на остаток денежных средств и их эквивалентов в иностранной валюте | 22.623 | (962.791) | |
| Изменение в резерве на ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам и их эквивалентам | 161.788 | (142.156) | |
| Денежные средства и их эквиваленты, на начало года | 15.278.187 | 6.888.249 | |
| Денежные средства и их эквиваленты, на конец года | 12 | 6.336.198 | 15.278.187 |
| * Некоторые суммы, указанные в этом столбце, не соответствуют финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2022 г., поскольку они отражают реклассифиционные корректировки для соответствия презентации текущего года. | |||
Отчёт об изменениях в собственном капитале
За год, закончившийся 31 декабря 2023 года
| В тысячах тенге | Акционерный капитал |
Нераспределенная
прибыль |
Итого
капитал |
| На 1 января 2022 года | 12.241.487 | 23.624.580 | 35.866.067 |
| Убыток за год | − | (11.128.752) | (11.128.752) |
| Прочий совокупный доход за год за вычетом подоходного налога | − | 29.340 | 29.340 |
| Итого совокупный убыток за год | − | (11.099.412) | (11.099.412) |
| На 31 декабря 2022 года | 12.241.487 | 12.525.168 | 24.766.655 |
| Прибыль за год | − | 10.719.155 | 10.719.155 |
| Прочий совокупный доход за год за вычетом подоходного налога | − | 83.050 | 83.050 |
| Итого совокупный доход за год | − | 10.802.205 | 10.802.205 |
| На 31 декабря 2023 года | 12.241.487 | 23.327.373 | 35.568.860 |